现金报销的基本程序

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  1.所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

  2.付款批准人为财务经理，所有开支一律须经财务经理或其指定的财务人员审批后方能付款。

  3.所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，支出证明/依据必须是正本，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。

  4.各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级高者报销。

  5.对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内快速性填写“每周现金报销报告”（F003见附表一）办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部核单员每周两次收取报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。

  报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应附手续完整的“固定资产验收报告”（固定资产），或由验收人在发票上签字证明（如办公用品等其他物资）；车票/机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结形式付款，发票应注明时间、地点、事由，并逐一列出参加人员及其所属机构；其他发票也应注明开支内容、时间、地点等。之后填写“现金报销报告”包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部核单员办理报销手续。

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